691 hesap ve vergi dairesi

   Değerli meslektaşlarım... 
son birkaç gündür vergi dairelerine ankara müfettişlerinden gelen yazılara istinaden bazı kurumlar vergisi beyannamelerinin düzeltilmesi istenmektedir. Konuyu bir örnekle açıklamaya çalışacağım; 
gelir tablosu (son satırları)
dönem kar veya zararı        : 5000
vergi karşılığı                       : 1000 (%20) -diğer kkeg yok sayılmıştır-
dönem net kar veya zararı  : 4000

bilanço karı : 4000
kurumlar vergisi beyannnamesi;
ticari BİLANÇO karı   :4000
k.k.e.g                     : 1000 (vergi karşılığı)
KURUMLAR V.MATRAHI : 5000
idare bu işlemin yanlış olduğunu, 5000 bilanço karı,  1000 kkeg, kv matrahı 6000 olacak şekilde düzeltin diye telefonlar açmaktadır.
kadıköy vergi dairesinde gördüğüm bazı meslektaşlarımın düzenlediği kurumlar vergisi beyannamesi de yukarıda açıkladığım şekildeydi. 
idare ile yaptığım görüşmede yapılan işlemin doğru olduğunu k.v karşılığı ayrıldığını ve karşılık giderlerinin kkeg kapsamında değerlendirilerek beyannameye ithal edildiğini -biraz da gırtlağım çatlayarak- anlatmaya çalıştım. kadıköy ve üsküdar vergi dairelerini ikna ettim. özellikle kadıköy vergi dairesi ankaraya yazı yazacaklarını beyan ettiler.
bu durumda olan meslektaşlarım benimle irtibata geçerlerse fikir alışverişinde bulunabilirim.
msn: gokhan@gokhanaslan.com

Yazar	Mesaj Konu Arama Konu Seçenekleri Yanıt Yaz Yeni Konu Oluştur Konuyu Yazdır
gökhan Üye Profili Özel Mesaj Yolla Üyenin Mesajlarını Bul Arkadaş Listeme Ekle Yeni Üye Kayıt Tarihi: 26/Mart/2008 Orka Lisans Numaranız: 414 Aktif Durum: Aktif Değil Gönderilen: 6	Alıntı Cevapla Konu: 691 hesap ve vergi dairesi Gönderim Zamanı: 04/Şubat/2010 Saat 14:32
	Değerli meslektaşlarım... son birkaç gündür vergi dairelerine ankara müfettişlerinden gelen yazılara istinaden bazı kurumlar vergisi beyannamelerinin düzeltilmesi istenmektedir. Konuyu bir örnekle açıklamaya çalışacağım; gelir tablosu (son satırları) dönem kar veya zararı : 5000 vergi karşılığı : 1000 (%20) -diğer kkeg yok sayılmıştır- dönem net kar veya zararı : 4000 bilanço karı : 4000 kurumlar vergisi beyannnamesi; ticari BİLANÇO karı :4000 k.k.e.g : 1000 (vergi karşılığı) KURUMLAR V.MATRAHI : 5000 idare bu işlemin yanlış olduğunu, 5000 bilanço karı, 1000 kkeg, kv matrahı 6000 olacak şekilde düzeltin diye telefonlar açmaktadır. kadıköy vergi dairesinde gördüğüm bazı meslektaşlarımın düzenlediği kurumlar vergisi beyannamesi de yukarıda açıkladığım şekildeydi. idare ile yaptığım görüşmede yapılan işlemin doğru olduğunu k.v karşılığı ayrıldığını ve karşılık giderlerinin kkeg kapsamında değerlendirilerek beyannameye ithal edildiğini -biraz da gırtlağım çatlayarak- anlatmaya çalıştım. kadıköy ve üsküdar vergi dairelerini ikna ettim. özellikle kadıköy vergi dairesi ankaraya yazı yazacaklarını beyan ettiler. bu durumda olan meslektaşlarım benimle irtibata geçerlerse fikir alışverişinde bulunabilirim. msn: gokhan@gokhanaslan.com

umittt Üye Profili Özel Mesaj Yolla Üyenin Mesajlarını Bul Arkadaş Listeme Ekle Yeni Üye Kayıt Tarihi: 23/Mart/2008 Aktif Durum: Aktif Değil Gönderilen: 12	Alıntı Cevapla Gönderim Zamanı: 08/Şubat/2010 Saat 02:50
	Gökhan bey öncelikle idarenin söylediği doğrudur.Gelir tablosunda Dönem Karı veya Zararına KKEG dahil yazarsanız yanlış olur. Gelir tablosunda Dönem Karı Vey zararı 4000 Vergi Karşılıkları 1000 (KKEG 1000 Tl ise Matrah 5000 olacağından ) Dönem net karı 3000 olacaktır. Kurumlar beyannamesinde ise Ticari Kar 4000 KKEG 1000 Vergi Matrahı 5000 olacaktır.